Tributación, fraude y blanqueo de capitales : entre la prevención y la represión / Miguel Ángel Sánchez Huete

Incluye referencias bibliográficas, página 299

Primera parte.

La prevención en la tributación y el blanqueo.

Capítulo 1: Un fenómeno normativo expansivo: el blanqueo.

1.1 Consideraciones generales.
1.2 Bienes de origen delictivo y bienes ocultos.
1.3 Expansión típica del blanqueo.

Capítulo 2: Las normas preventivas.

2.1 El derecho preventivo del fraude fiscal
2.2 ¿Es necesario prevenir la planificación fiscal?
2.3 Prevención del fraude fiscal, laboral y de la seguridad

Capítulo 3: Regulación específica de la prevención del blanqueo.

3.1 La prevención del blanqueo de capitales.
3.2 Naturaleza y efecto de la ley de prevención.
3.3 El modelo de prevención.

Segunda parte.

Congruencia de las normas tributarias y de prevención del blanqueo

Capítulo 4: Confluencia de obligaciones y administraciones.

4.1 Obligaciones de colaboración.
4.2 Información interadministrativa.

Capítulo 5: Entre la evasión y el deseo por tributar.

5.1 Ganancia no justificada y bienes ocultos de origen delictivo.
5.2 Las opacidades de la estimación objetiva.
5.3 La difusión preventiva de la amnistía fiscal.

Capítulo 6: La administración tributaria ante los indicios de delito.

6.1 Ante delito contra la hacienda pública.
6.2 Ante el delito de blanqueo.
6.3 ¿Es la regulación administrativa una regulación penal?

Capítulo 7: Las sanciones tributarias y las sanciones de prevención del blanqueo.

7.1 La privatización de la gestión y la prevención del riesgo.
7.2 El deber de información y su infracción.
7.3 El deber de la colaboración y su infracción.
7.4 La concurrencia de sanciones.