Fiscalidad empresarial : introducción y fiscalidad personal / María Gabriela Lagos Rodrigues, Raquel Álamo Cerrillo.

Incluye índice al inicio del texto.

1. Elementos básicos del sistemas fiscal español.
1.1 Principios generales y fuentes del ordenamiento tributario.
1.2 Las obligaciones tributarias y los obligados tributarios.
1.3 La cuantificación de la obligación tributaria.
1.4 La deuda tributaria.

2. El impuesto sobre la renta de las personas físicas.
2.1 Elementos esenciales del impuesto.
2.1.1 ¿Qué tipo de impuesto es?
2.1.2 ¿Qué hace nacer la obligación de contribuir por el IRPF?
2.1.3 ¿Cuáles son las exenciones aplicables?
2.1.4 ¿Quién tiene que contribuir por el IRPF?
2.1.5 ¿Cuándo hay que liquidar el IRPF?
2.2 Base imponible.
2.2.1 Rendimientos del trabajo.
2.2.2 Rendimientos del capital.
2.2.2.1 Rendimientos del capital inmobiliario.
2.2.2.2 Rendimientos del capital mobiliario.
2.2.3 Rendimientos de actividades económicas.
2.2.4 Ganancias y pérdidas patrimoniales.
2.2.5 Imputaciones de renta.
2.3 Cálculo del impuesto.
2.3.1 Integración y compensación de rentas: bases imponibles general y del ahorro.
2.3.2 Reducciones de la base imponible.
2.3.3 Cuota líquida: deducciones.
2.3.4 Cuota deferencial y resultado de la declaración.
2.4 Supuestos prácticos de liquidación IRPF-2021.

3. El impuesto sobre sociedad.
3.1 Elementos esenciales del impuesto.
3.1.1 ¿Qué tipo de impuesto es?
3.1.2 ¿Qué hacer nacer la obligación de contribuir por el IS?
3.1.3 ¿Quién tiene que contribuir por el IS?
3.1.4 ¿Cuándo hay que liquidar el IS?
3.2 Base imponible.
3.2.1 Resultado contable y resultado fiscal.
3.2.2 Imputación temporal.
3.2.3 Correcciones de valor: amortizaciones.
3.2.4 Deterioro del valor de los elementos patrimoniales.
3.2.5 Provisiones y otros gastos.
3.2.6 Gastos no deducibles.
3.2.7 La limitación en la deducibilidad de los gastos financieros.
3.2.8 Reglas de valoración.
3.2.9 Exenciones en valores representativos de los fondos propios de entidades y establecimientos permanentes.
3.2.10 Reducción de rentas procedentes de determinados intangibles (artículo 23 LIS).
3.2.11 La reserva de capitalización (artículo 25 LIS)
3.2.12 Compensación de bases imponibles negativas (artículo 26 LIS)
3.3 Cuota íntegra y tipo de gravamen.
3.3.1 El tipo de gravamen (artículo 29 LIS)
3.3.2 La cuota íntegra (artículo 30 LIS)
3.3.3 Deducciones y bonificaciones.
3.3.4 Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados (artículo 40 LIS)
3.4 Regímenes tributarios especiales del IS.
3.4.1 Incentivos fiscales para las entidades de reducida dimensión (capítulo XI LIS)
3.4.2 Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (capítulo XII LIS)
3.5 Supuesto práctico de liquidación IS-2021.