Tributación, fraude y blanqueo de capitales : entre la prevención y la represión /
Miguel Ángel Sánchez Huete
- Madrid : Marcial pons, 2019
- 312 páginas, 24 cm
Incluye referencias bibliográficas, página 299
Primera parte. La prevención en la tributación y el blanqueo. Capítulo 1: Un fenómeno normativo expansivo: el blanqueo. 1.1 Consideraciones generales. 1.2 Bienes de origen delictivo y bienes ocultos. 1.3 Expansión típica del blanqueo. Capítulo 2: Las normas preventivas. 2.1 El derecho preventivo del fraude fiscal 2.2 ¿Es necesario prevenir la planificación fiscal? 2.3 Prevención del fraude fiscal, laboral y de la seguridad Capítulo 3: Regulación específica de la prevención del blanqueo. 3.1 La prevención del blanqueo de capitales. 3.2 Naturaleza y efecto de la ley de prevención. 3.3 El modelo de prevención. Segunda parte. Congruencia de las normas tributarias y de prevención del blanqueo Capítulo 4: Confluencia de obligaciones y administraciones. 4.1 Obligaciones de colaboración. 4.2 Información interadministrativa. Capítulo 5: Entre la evasión y el deseo por tributar. 5.1 Ganancia no justificada y bienes ocultos de origen delictivo. 5.2 Las opacidades de la estimación objetiva. 5.3 La difusión preventiva de la amnistía fiscal. Capítulo 6: La administración tributaria ante los indicios de delito. 6.1 Ante delito contra la hacienda pública. 6.2 Ante el delito de blanqueo. 6.3 ¿Es la regulación administrativa una regulación penal? Capítulo 7: Las sanciones tributarias y las sanciones de prevención del blanqueo. 7.1 La privatización de la gestión y la prevención del riesgo. 7.2 El deber de información y su infracción. 7.3 El deber de la colaboración y su infracción. 7.4 La concurrencia de sanciones.